연금저축

연금저축은 매년 세금을 돌려받으면서 노후 자금을 마련하는, 대표적인 절세 금융 상품이다. 단순히 돈을 모으는 것을 넘어, 국가에서 세금 혜택을 주면서까지 가입을 장려하는 제도적 특징이 핵심이다.

연금저축, 그래서 왜 해야 하나?

연금저축의 가장 큰 매력은 세액공제 혜택이다. 연말정산 때 1년 동안 납입한 금액의 일부를 세금에서 직접 깎아주는 방식이다.

• 공제 한도: 연금저축 계좌만으로는 연 600만원까지. IRP(개인형 퇴직연금) 계좌와 합산하면 연 900만원까지 한도가 늘어난다.
• 공제율: 총급여가 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용된다.

예를 들어, 연봉 5,000만원인 직장인이 연금저축에 연 600만원을 꽉 채워 넣었다면, 연말정산 때 99만원(600만원 × 16.5%)을 고스란히 돌려받는다. 이는 연 16.5%의 확정 수익을 얻고 시작하는 것과 같다.

연금저축 펀드 vs 보험, 뭐가 다를까?

연금저축은 크게 펀드와 보험 두 가지로 나뉜다. 과거에는 신탁도 있었지만 현재는 거의 취급하지 않는다.

• 연금저축펀드: 증권사에서 가입하며, 내가 직접 투자 상품을 고르는 방식이다. 국내외 주식이나 채권에 투자하는 펀드, ETF 등을 자유롭게 담을 수 있다. 공격적인 투자를 통해 높은 수익을 기대할 수 있지만, 원금 손실의 위험도 따른다. 최근에는 직접 ETF를 골라 포트폴리오를 구성하는 방식이 대세이다.
• 연금저축보험: 생명보험사에서 가입하며, 보험사가 정한 공시이율에 따라 수익이 결정된다. 매우 안정적이지만, 수익률이 펀드에 비해 낮은 편이고 사업비가 상대적으로 높다.

특별한 이유가 없다면, 장기적인 물가 상승률을 이기기 위해 연금저축펀드를 선택하는 것이 일반적이다.

그래서 얼마 넣고 어떻게 굴려야 할까?

연금저축 계좌에는 연간 1,800만원까지 납입할 수 있지만, 세액공제 혜택은 위에서 언급한 한도까지만 적용된다. 따라서 자신의 소득과 투자 계획에 맞춰 납입액을 정하는 것이 좋다.

사회초년생이라면 세액공제 한도인 연 600만원을 목표로 시작하는 것을 추천한다. 매월 약 50만원을 납입하면 된다. 처음부터 부담된다면 월 10~20만원으로 시작해 점차 늘려가는 것도 좋은 방법이다. 목돈이 생겼을 때, 예를 들어 세뱃돈이나 성과급을 받아 추가 납입할 수도 있다.

무엇을 살지 막막하다면 은퇴 시점에 맞춰 자산 비중을 알아서 조절해주는 TDF(Target Date Fund)도 좋은 대안이다.

연금 수령과 중도 해지 시 주의점

연금저축은 장기 상품인 만큼 몇 가지 중요한 규칙이 있다.

• 연금 수령 조건: 만 55세 이후, 가입일로부터 5년이 지나야 연금으로 받을 수 있다.
• 연금소득세: 연금으로 수령할 경우, 그동안 미뤄왔던 세금을 내야 한다. 나이에 따라 3.3% ~ 5.5%의 낮은 연금소득세가 적용된다. 세액공제 받은 13.2% 또는 16.5%보다 훨씬 유리한 조건이다.
• 중도 해지의 불이익: 만약 55세 이전에 급전이 필요해 계좌를 해지하면, 그동안 세액공제 받은 원금과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과된다. 받았던 혜택을 모두 반납하고 추가 페널티까지 무는 셈이라, 웬만해서는 해지하지 않는 것이 좋다.

세법은 개인의 소득이나 상황에 따라 다르게 적용될 수 있으니, 가입 및 해지 전에는 금융기관이나 전문가와 상담하는 것이 안전하다.